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關于對香港有限公司稅務問題的詳解

文章出處: 人氣: 發表時間:2013-07-31 17:41

◆ 問:香港公司征收稅率的情況是怎樣?
答:香港是一個稅項少、稅率底的自由港。企業每年必須交付的稅只有利得稅一項,所謂利得稅是按照企業的所得,也就是按純利的17.5%來計算的。比如一家企業一年的營業額是1000萬,毛利200萬,純利100萬。這家企業應交給政府的利得稅是100萬X17.5%=17.5萬。 如果企業不盈利,企業就不需要交稅。

◆問:怎樣計算香港公司的稅率?具體報稅時間是如何界定的?
答:香港的稅率是按照實際盈利的17.5%來計算的。 香港公司的習慣是以每年3月31日作為財政年結日,您可以順延一年報稅。

◆問:進出香港的產品是否要上稅?
答:除了煙酒之外,一般進出香港的貨物是不需要上稅的。但所有進出口貨物必須報關,報關費是按實際貨價的 0.5%(47000 元以內) 和0.3%(47000以上) 收取。

◆問:成立公司的時候需要交什么稅?
答: 成立香港公司時必須繳納注冊資本厘印稅。注冊資本厘印稅是按照注冊資本的千分之一來收取的。比如注冊資本為100萬元,厘印稅為1000元。

◆問:香港公司的發票收據是由哪個部門制作的?
答:香港公司的發票收據不是由稅務局統一印制,而是由公司董事局根據公司的業務性質印制發行的。發票收據及其它單據只要加蓋公司印章,并由負責人鑒署后就可生效。

◆問:每年公司會計賬目、審核及報稅將如何辦理?
答:本會計事務所可直接代辦,你只須將資料提供給我們.我們就可以代辦會計、審核及報稅等事宜,費用方面會按實際工作量而定,但我們會在雙方同意收費金額后才開始工作,不會有未經你方同意而先作賬的情況出現。


 

◆問:香港稅收制度怎樣?
答:香港的稅收主要為三大類:- 物業稅、薪俸稅及利得稅。
1 .物業稅之稅率乃根據擁有物業之租金收入之百份之16.5計算。
2. 薪俸稅乃根據薪金收入以累進稅率計算,負稅上限不超于總薪金收入之百份之16.5。
3. 公司利得稅稅率為公司應課稅利潤的17.5%。應課稅利潤乃指公司在本港經營及運作所賺取的利潤。由于很多國內的客戶,其香港公司都沒有在香港經營 (例如并無在香港設辦事處、寫字樓或招聘員工) ,所以都無需繳付香港利得稅。

◆怎樣安排香港公司稅務
稅務是大多數納稅人所需要面對的問題。不論是在處理公司的利得稅,或是個人的薪俸稅,都會令納稅人感到煩擾。假若處理不當,隨后所牽連的問題,將令納稅人浪費可觀的金錢和時間。
我們的主要工作,是專責針對如何令納稅人的稅款在法例容許的規定下減至最低。我們亦會按個別客戶情況,提供專業的香港稅務策劃安排及意見。我們會與客戶作詳細了解,并提供合適的香港稅務分析,以便協助客戶制定并執行其本身各種能夠享有的香港稅務安排。透過嚴謹的安排、定期的復核和細心的檢討,客戶將能夠獲得其相關的香港稅務優惠。

◆海外公司服務內容
于某些情況下,我們亦會考慮安排海外國家不同的稅制,以便客戶能夠盡量享用最完善及最有效的建議方案。

◆作為客戶之稅務代表,我們的服務包括:
為客戶編制及呈報香港稅務報稅表
為香港公司及個人提供香港稅務計劃及建議,以合法途徑節省不必要之稅項開支
協助客戶回答香港稅務局之查詢
處理香港稅務局之實地審核及香港稅務局稅務調查,并代表客戶提出對有關事項之申訴
處理雇主申報員工薪酬及個人報稅事宜
提出專業意見,以減少遺產稅及印花稅之負擔
處理香港物業稅報稅表
代為辦理個人入息課稅
處理一切有關香港稅務的訴訟

◆香港報稅需知及課稅年度時間
根據香港《稅務條例》規定,香港的課稅年度從每年的4月1日起,到次年的3月31日止,為一個課稅年度。

◆與報稅有關的資料
與報稅有關的資料,是指在報稅過程中,納稅人應向稅務局呈交或準備的,與報稅有關的表格和賬簿等文件。主要包括:
報稅表
納稅人應在規定時間內,將填寫妥善的報稅表交回稅務局。納稅人在提交報稅表時,還要附加包括以下內容的文件:
(1)資產負債表及營業損益表;
(2)有關調整帳面盈利的附表;
(3)股東會或合伙人提款的摘要;
(4)購置固定資產的清單及計算折舊免稅額的附表;
(5)期末有貨的清單,并列明計價方法。

◆有關資產及負債等資料的陳述書陳述書的內容應包括:
(1)納稅人或其配偶在一定時間內的在香港管有的所有資產,包括該人或其配偶與任何其他人所共同或各別管有的任何資產;
(2)納稅人或其配偶在一定時間內的在香港須承擔的所有負債,包括該人或其配偶與任何其他人須共同或分別承擔的任何負債;
(3)納稅人或其配偶在一定時間內以在香港的資金中招致或支付的全部開支或支出,包括饋贈及海外匯款;
(4)納稅人或其配偶在一定時間內在香港收取的所有款項,包括饋贈、匯款及遺產。

◆業務紀錄
除法律另有規定外,每名在香港經營某行業、專業或業務的人士,須就其入息及開支情況,用英文或中文備存足夠的紀錄,以便易于確定該行業、專業或業務的應評稅利潤。該紀錄的保留期最少為7年。

◆租金記錄
除法律另有規定外,擁有坐落在香港的土地、建筑物或土地連建筑物的所有人士,必須因就該使用權而在1983年4月1日及以后而產生的收益,用英文或中文備存足夠的記錄,保留期最少為7年。

◆其它文件
政府或公共機構的雇員,按規定向稅務局長提交由他們所管有的資料。雇主提交的有關雇員的雇用及解職情況。其它與報稅有關或可能有關的材料,如契據、圖則、文書、簿冊、帳目、商品名單、存貨表、憑單、銀行結單等。
稅務局在報稅過程中的權利與義務

◆發出通知書
(1)評稅主任可以書面向任何人發出書面通知,規定該人在該通知書內注明的合理時間內,提交報稅表,并在認為需要時,提交更詳盡或更多份的報稅表。

(2)凡局長或副局長個人認為有人提交不正確的報稅表或提供虛假的資料,以致該人少報其應課稅的入息或利潤,而此人所做出的行為,既無法做出合理辯解,又不是因為過失所致,那么,局長在取得上訴委員會同意后,可以向此人發出書面通知,限定此人必須在通知書所限定的時間內,提交一份有關資產及負債情況的陳述書。

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